1. Wichtige Änderungen für Arbeitnehmer

Anpassungen im Einkommensteuertarif

Im Rahmen der aktuellen steuerpolitischen Diskussion wird über Entlastungen für kleine und mittlere Einkommen sowie Anpassungen der Progression beraten. Konkrete Modelle werden erwartet, sobald Existenzminimum- und Progressionsbericht vorliegen. 

Erhöhung der Pendlerpauschale & Mobilitätsprämie

Die Mandanteninfo zu den steuerlichen Änderungen 2025/2026 weist auf eine weitere Erhöhung der Pendlerpauschale und die Entfristung der Mobilitätsprämie hin. 

Aktivrente für Arbeitnehmer im Regelrentenalter

Arbeitnehmer, die über das reguläre Rentenalter hinaus tätig sind, profitieren 2026 von verbesserten Regelungen der sogenannten Aktivrente. 

2. Änderungen für Unternehmer & Selbstständige

Digitale Steuerpflichten 2026 – mehr Transparenz & Dokumentation

Unternehmer müssen sich auf zunehmende digitale Mitwirkungspflichten einstellen. Dazu gehört eine stärkere elektronische Dokumentation und Vorbereitung der Buchführung. Dies wird in aktuellen Kanzlei-Blogbeiträgen ausdrücklich betont. 

Neue Regeln für das Homeoffice

Die verschärften Homeoffice-Regelungen 2026 beinhalten höhere Anforderungen an Nachweis, Dokumentation und Abzugsfähigkeit. Self‑Employer sollten bereits jetzt prüfen, ob ihr Arbeitsraum steuerlich anerkannt wird. 

Degressive Abschreibung bis 2027 wiedereingeführt

Unternehmen können bewegliche Wirtschaftsgüter wieder degressiv abschreiben – bis zu 30 % und maximal das Dreifache des linearen AfA‑Satzes. Das soll Investitionen fördern und Liquidität stärken.

3. Umsatzsteuer & Organschaft: Reform in Vorbereitung

Für 2026 zeichnet sich eine Reform der umsatzsteuerlichen Organschaft ab. Ein neues Erklärungsmodell soll die Anerkennung und Kontrolle vereinfachen. Bund und Länder befinden sich dabei noch in Abstimmungen. 

Dies betrifft vor allem mittelständische Unternehmensgruppen sowie Firmen mit komplexen Konzernstrukturen.

4. Wichtige Sozialversicherungs‑ und Lohnsteuerwerte 2026

Laut der aktuellen Mandanteninfo „Zahlen, Daten, Fakten für die Lohnabrechnung 2026“ gelten seit 01.01.2026 neue Rechengrößen, Beitragssätze und Bemessungsgrenzen. Dazu gehören u. a.:

• neue Beitragsbemessungsgrenzen
• aktualisierte Sachbezugswerte
• aktualisierte Fristen zur Lohnsteueranmeldung

Diese Werte sollten Arbeitgeber in der Lohnabrechnung zwingend berücksichtigen.

5. E‑Rechnung & Digitalisierung – jetzt vorbereiten

Auch 2026 bleibt die Einführung der E‑Rechnung ein zentrales Digitalisierungsthema. Viele Kanzleien und Fachportale raten dazu, Prozesse frühzeitig umzustellen, um absehbare Meldepflichten und Übertragungswege einhalten zu können.

Unternehmer sollten sicherstellen, dass ihre Buchhaltungssoftware alle Vorgaben erfüllt und Mitarbeitende entsprechend geschult sind.

6. Blick in die Zukunft: Was kommt im Laufe des Jahres 2026?

Laut Experten werden im weiteren Jahresverlauf zusätzliche Reformen erwartet, darunter:

• Überarbeitung der Regeln zur Grunderwerbsteuer (Thema: Gesamthand, Konzernklausel)
• Reform des Einkommensteuertarifs
• Diskussion über eine mögliche Digitalsteuer

Die Entwicklungen bleiben dynamisch und sollten aufmerksam verfolgt werden.

Fazit: 2026 ist ein Jahr des Wandels – Vorbereitung zahlt sich aus

Ob Arbeitnehmer, Unternehmer oder Selbstständige: Die steuerlichen Rahmenbedingungen verändern sich deutlich. Wer die neuen Spielräume nutzt und frühzeitig plant, kann seine Steuerlast optimieren und unnötige Risiken vermeiden.

Ich stehe Ihnen gerne zur Verfügung, um die für Sie relevanten Änderungen zu analysieren und maßgeschneiderte Lösungen für Ihr persönliches oder betriebliches Steuermanagement zu entwickeln.